Paul Lam.
Impacto social de engenharia.
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Forex Trading: imposto de renda ou ganho de capital no Canadá?
Eu sempre soube que a negociação cambial é tratada como imposto de ganho de capital no Canadá. Mas apenas para ter certeza antes de arquivar meus impostos em breve, eu decidi verificar os fatos da Agência de Receita do Canadá. Como você sabe, a diferença entre imposto de renda e imposto sobre o ganho de capital é substancial. O imposto de renda é tributado em sua taxa de imposto marginal. Enquanto o imposto sobre o ganho de capital é uma generosa metade da sua taxa de imposto marginal. Isso resulta em uma diferença de 10% a 20%. Os impostos no Canadá são geralmente simples de fazer. O problema, no entanto, está refletindo a cacofonia de informações dentro da Agência de Receita do Canadá para descobrir as regras aplicáveis. Eu copiei e coloquei um par de trechos relevantes do Boletim de Interpretação de Imposto de Renda de CRA de 2018 para registro. Basicamente, a negociação forex pode ser tratada como imposto de renda ou ganho de capital no Canadá (surpresa). De acordo com a IT-95R Ganhos e perdas cambiais.
Onde se pode determinar que um ganho ou perda em divisas surgiu como uma conseqüência direta da compra ou venda de bens no exterior, ou a prestação de serviços no exterior, e esses bens ou serviços são utilizados nas operações comerciais do contribuinte, tais como O ganho ou perda é trazido para a conta de renda. Se, por outro lado, pode-se determinar que um ganho ou perda de divisas surgiu como uma conseqüência direta da compra ou venda de bens de capital, esse ganho ou perda é um ganho de capital ou perda de capital, conforme o caso estar. Geralmente, a natureza de um ganho ou perda cambial não é afetada pelo período de tempo entre a data em que o imóvel foi adquirido (ou alienado) e a data em que o pagamento (ou recibo) é efetuado.
Como você pode ver, é muito vago. É por isso que a negociação forex pode ser considerada como imposto de renda ou ganho de capital. Cabe a você e ao seu contador descobrir quais são os trabalhos para você. Um ponto notável no trecho acima é que o período de retenção não é levado em consideração. Portanto, não há uma regra de 30 dias, como nos estados em que as negociações freqüentes perderiam o crédito para perda de capital se eles reembolsassem o mesmo ativo dentro de 30 dias da disposição. Atualização: Parece que mal interpretei o artigo acima em relação à perda de capital. Como Olga apontou nos comentários, o Capítulo 5 de T4037 define perda superficial. Em que, se você recompra sua propriedade (por exemplo, ações) dentro de 30 dias após uma venda em uma perda, então essa perda inicial não pode ser deduzida como uma perda de capital. Mais informações sobre as regras de perda superficial no Canadá podem ser encontradas em WhereDoesAllMyMoneyGo. Mais adiante na página no IT-95R, temos a seguinte bala.
Um contribuinte que tenha transações em divisas ou futuros em moeda estrangeira que não façam parte de operações de negócios, ou seja meramente o resultado de diversas disposições de moeda estrangeira por um indivíduo, será concedido pelo Departamento o mesmo tratamento que o de um " especulador "nos futuros de commodities, veja 7 e 8 ou IT-346R. No entanto, se tal contribuinte tiver informações especiais "Internas" relativas a divisas, ele será obrigado a reportar seus ganhos e perdas na conta de renda.
O IT-346R Commodity Futures e Certain Commodities explica o tratamento tributário da especulação nos mercados de commodities.
Como regra geral, é aceitável que os especuladores reportem todos os seus ganhos e perdas de transações em futuros de commodities ou em commodities como ganhos e ganhos de capital, com o resultado de que apenas a metade do ganho é tributável e metade da perda é admissível sujeito a certas restrições (a seguir denominado "tratamento de capital"), desde que esses relatórios sejam seguidos de forma consistente de ano para ano.
Então só temos isso. Os comerciantes de divisas amadoras, como eu, podem relatar nosso ganho / perda de negociação forex como ganhos e perdas de capital. A razão é que a negociação forex não faz parte da minha operação de negócios porque eu tenho outra fonte primária de renda (por exemplo, salário de outro emprego).
Adenda via leitor Lem:
Eu acho que você esqueceu de mencionar que no boletim IT-346 ele afirma o seguinte,
8) Se um especulador prefere usar o tratamento de renda no relatório de ganhos e perdas em futuros ou commodities de commodities, isso pode ser feito desde que esta prática de relatórios seja seguida de forma consistente de ano para ano. Se o tratamento de renda tiver sido utilizado por um especulador em 1976 ou um ano de tributação subseqüente, o Departamento não permitirá uma alteração na base de relatórios. * O Boletim de Interpretação CPP-3 discute o efeito do tratamento de renda e do tratamento de capital sobre os ganhos de trabalhadores independentes para os propósitos do Plano de Pensões do Canadá.
então, assim como você disse que o FOREX pode ser tratado como ganhos / perdas de capital ou de renda. Você só precisa ser consistente em sua apresentação, exatamente o que o consultor da CRA me disse. Se você arquivou isso como empresa no começo, não pode alterá-lo para Capital Gains.
Imposto sobre o comércio forex no Canadá
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É forex spread betting legal e / ou taxado no Canadá?
Tenho algumas dúvidas sobre a propagação de divisas de apostas no Canadá.
1) A propagação de apostas legal no Canadá?
Eu encontrei algumas fontes não oficiais que dizem que a propagação de apostas é legal no Canadá, no entanto, eu queria saber se alguém se deparou com alguma fonte oficial?
2) Quando eu busco empresas de apostas de propaganda forex no Canadá, não recebi nenhum resultado. Alguém se deparou com qualquer empresa que oferece propaganda de divisas no Canadá?
Um dos resultados de pesquisa que recebo é CMC Markets, no entanto, o site deles afirma que.
A propagação de apostas atualmente só está disponível para pessoas que residem no Reino Unido ou na Irlanda.
Então eu só queria ter certeza se não houver empresas de apostas propagadas no Canadá.
3) Suponha que eu sou um cidadão canadense que reside no Reino Unido, onde os lucros nas apostas propagadas são isentos de impostos, eu teria que declarar meu spread apostando lucros para a Agência de Receita do Canadá (CRA) e pagar impostos sobre os meus lucros no Canadá?
4) Se eu negociar contratos CFD regulares no Canadá, como faço para calcular os impostos sobre os meus ganhos? Posso usar perdas realizadas para diminuir minha renda tributável?
Mais uma vez, uma fonte não oficial diz que eu posso denunciar meu ganho / perda de negociação forex como ganhos e perdas de capital em vez de uma renda, se não for minha principal fonte de renda. Alguém com experiência nesta matéria compartilha como negociar ganhos / perdas de divisas no Canadá?
Imposto sobre o comércio forex no Canadá
Como devo denunciar minha receita de negociação on-line?
Se você estiver negociando on-line e observando o mercado todos os dias, faz parte de um número crescente de canadenses que estão gerenciando suas próprias carteiras de investimentos. Se investir está começando a se tornar mais lucrativo do que seu show em tempo integral, você pode optar por trabalhar em casa e transformá-lo em sua nova ocupação. Se este for o caso, as coisas podem ficar confusas quando o tempo de imposto rola. Você pode estar se perguntando se você deveria estar reportando suas transações de títulos como renda de negócios, em vez de ganhos ou perdas de capital? Se você derrubar essa estrada, você também pode estar pesando sobre o quão provável é que o método de denúncia que você escolher possa ser desafiado pela Agência de Receita do Canadá (CRA).
Seja qual for o método que você escolher terá um grande impacto em seus impostos. Veja como funcionam esses dois métodos:
Se você decidir divulgar seus lucros como ganhos de capital, eles são apenas 50% tributáveis.
Se você denunciá-los como renda comercial, eles são totalmente tributáveis. Se você incorrer em perdas, o tratamento tributário não é tão vantajoso, pois você só pode reivindicar perdas de capital com ganhos de capital. As perdas de negócios, por outro lado, são totalmente dedutíveis contra outras fontes de renda. Os lucros das empresas são pensionáveis para fins de CPP, o que significa que eles podem estar sujeitos a contribuições do CPP à taxa de autônomo de 9,9%.
Geralmente, se você estiver comprando títulos como um investimento, você deve denunciar as transações em uma conta de capital. Por outro lado, se você está comprando e vendendo apenas com o objetivo de obter lucros, e você se comporta de forma semelhante a um comerciante ou negociante em valores mobiliários, suas transações devem ser relatadas como receita de negócios. Por exemplo, os comerciantes do dia, que fazem todas as transações comerciais no mesmo dia, devem relatar as transações como receita comercial.
Como decidir? Determine seu padrão de negociação.
Os fatores que determinam um padrão de negociação incluem a freqüência de suas transações, a duração das suas participações, seus conhecimentos e experiência no mercado de ações, e o tempo gasto na atividade. O tipo de títulos que você compra também é importante. Digamos que você se concentre principalmente em ações de blue chip. Estes são capazes de produzir dividendos, e isso indicaria que você os está comprando como um investimento. Se você estiver mais em ações de moeda de um centavo, essas são normalmente compradas em especificações, então essas transações provavelmente seriam consideradas como renda comercial. Uma lista completa de fatores pode ser encontrada no boletim de interpretação da CRA IT-479R em títulos.
Um ou mais desses fatores por conta própria não determinará necessariamente como você deve relatar sua receita de negociação. Por exemplo, o fato de você ter um alto volume de negócios não significará que você esteja no negócio se sua intenção de longo prazo for construir um portfólio sólido. Por outro lado, uma única transação poderia ser considerada uma aventura na natureza do comércio e, portanto, na renda do negócio, especialmente se fosse puramente especulativo e feito na esperança de um lucro rápido. Coletivamente, no entanto, eles revelariam um padrão de atividade consistente com uma intenção de investimento ou negociação.
Quão provável é que o meu método de relatório seja desafiado?
Uma pesquisa informal do Tribunal Tributário do Canadá analisou casos após o ano de 2000 e descobriu 10 casos que tiveram transações de segurança em disputa. Oito deles envolveram contribuintes que haviam sido desafiados pela ARC quando reivindicaram suas perdas como perdas comerciais. Por outro lado, um dos casos envolveu um contribuinte que não havia relatado as transações de acordo com qualquer método, e o CRA avaliou as transações como renda comercial, sem dar muito benefício da dúvida.
Então, se olharmos o número de vezes que uma questão é revista pelo Tribunal Fiscal como um reflexo de como o CRA avalia o rendimento de negociação, parece reivindicar perdas de transações de títulos como perdas de negócios atrai mais atenção do que reportar lucros como ganhos de capital. Mas isso não é uma garantia, e a CRA pode mudar seu foco a qualquer momento.
Se, acima de tudo, você está apenas procurando paz de espírito quando denuncia seu lucro comercial, uma eleição especial está disponível. Você pode usar isso para garantir que a disposição de todos os títulos canadenses (mas não estrangeiros) seja tratada como ganhos ou perdas de capital. Para fazer esta eleição, rastreie e preencha o Formulário T123 Eleição sobre alienação de títulos canadenses. Há uma chance! Depois de fazer esta eleição, você não pode alterá-lo mais tarde, então você está tomando uma decisão vitalícia. Esta eleição não está disponível para negociações ou negociantes em valores mobiliários e, nesse contexto, será alguém que participe da promoção ou subscrição de valores mobiliários, ou de alguém que se mantenha ao público como negociante de valores mobiliários.
O que mais devo saber antes de decidir?
Ao dar uma olhada em suas negociações, lembre-se de que a CRA sempre considera o ganho ou a perda na venda de vendas curtas como renda comercial, a menos que você tenha efetuado a transação para proteger sua posição em relação a ações idênticas detidas em conta de capital. O CRA também começou a auditar as contas de poupança livre de impostos (CELI) que eles pensam que poderiam ser usadas como abrigos para transações comerciais. Quando eles estão convencidos de que a conta é usada para gerar renda comercial, eles avaliarão o imposto sobre a instituição financeira à qual a conta está registrada. Isso não é um problema com os REERs, uma vez que qualquer receita gerada nesse plano é tributada na retirada, independentemente de ser uma renda comercial ou de investimento.
A negociação on-line é uma ótima maneira de construir seu portfólio de investimentos e gerar alguma renda extra, basta lembrar que qualquer coisa que você ganha (ou perca) em um ano precisa ser relatada, então explore suas opções e veja qual método funciona melhor para você.
Tem mais dúvidas sobre a declaração do seu rendimento de negociação on-line no seu retorno? Entre e converse com um Especialista em impostos em um escritório perto de você. Pronto para arquivo? Faça você mesmo com o nosso software on-line gratuito.
Como calcular ganhos de capital quando Day Trading no Canadá.
Quando você compra uma garantia e a vende com lucro, você percebe um ganho de capital. Para o canadense médio, o ganho de capital tributável é determinado pela multiplicação do valor do ganho de capital com a taxa de inclusão do ano; Atualmente, a taxa é de 50%.
Os comerciantes do dia ganham a vida comprando e vendendo ações, e porque é o trabalho deles, a tributação de ganhos de capital pode não ser aplicada.
Definindo Day Trading.
A negociação diária refere-se à prática de transferir rapidamente os títulos, geralmente no mesmo dia, para lucrar com pequenas flutuações de preços.
Essas ações altamente liquidas são definidas pela Organização Reguladora do Indústria de Investimentos do Canadá como títulos que comercializam mais de 100 vezes ao dia com um valor comercial de US $ 1 milhão.
Um comerciante do dia é uma pessoa que ganha a vida comprando, vendendo e gerenciando essas transações. Uma pessoa que trabalha no setor de investimentos e que realiza movimentos de investimento freqüentes a curto prazo, como um corretor de ações, por exemplo, também pode ser considerada um comerciante do dia.
A Agência de Receita do Canadá examina vários fatores para definir profissionais de investimentos para fins de tributação. Se um contribuinte estiver usando o dia de negociação como forma de ganhar ou substancialmente suplementar sua renda, ele não é elegível para reivindicar ganhos de capital e sua taxa de imposto vantajosa sobre esses ganhos de investimento.
Definindo Empresas de Investimento.
O CRA examina vários fatores a considerar se um contribuinte estiver no negócio de comprar e vender títulos. Um investidor profissional terá muitas transações de compra e venda, sendo a propriedade de valores mobiliários de curta duração.
Conhecimento e experiência com mercados de valores mobiliários e transações e tempo gasto na análise de mercados e investimentos também identificam aqueles que se dedicam ao investimento como empresa. As compras geralmente são financiadas com margens ou outras dívidas, e as ações compradas geralmente ganham nem pagam dividendos.
Cada transação de valores mobiliários gera um formulário T5008, que identifica o comprador por nome e número de seguro social, de modo que o CRA possui uma trilha fácil para combinar compras com declarações fiscais.
Os investidores reportam o rendimento através da sua declaração de imposto federal e ganhos de capital através do Anexo 3. O tamanho dos ganhos de capital reivindicados também pode influenciar a determinação que o contribuinte investe como empresa.
Investidores não profissionais.
O investidor canadense médio geralmente não transfere os títulos rapidamente e, com a crescente popularidade dos planos de poupança de aposentadoria registrados e das contas de poupança isentas de impostos, a opção de ganhos de capital é menor. O dinheiro em RRSP e CELI cresce sem impostos, então quando a tributação ocorre, é como receita no momento da retirada de RRSPs.
Os CELI são comprados com dólares após impostos, sem qualquer tributação após a retirada. Não há restrições sobre os contribuintes que utilizam técnicas de negociação diária para investimentos, e os lucros realizados podem ser declarados e tributados como ganhos de capital.
Esse investidor terá outra fonte de renda, provavelmente fora do setor de investimentos, e a proporção de ações altamente liquidas em sua carteira provavelmente será baixa.
Reivindicando ganhos de capital.
Quando os lucros do dia da negociação se qualificam como ganhos de capital, o valor resultante é relatado anualmente com sua declaração de imposto de renda.
& # 8220; Ao declarar ganhos de capital a partir de qualquer disposição de propriedades de capital, você denuncia esses ganhos usando o Schedule 3, que também cobre outras fontes de renda que podem não se aplicar a você, & # 8221; diz Brent Allen, diretor regional, planejador financeiro certificado e consultor de gerenciamento financeiro do Investors Group em Londres, Ontário.
O Anexo 3 totaliza todas as fontes de renda elegíveis para ganhos e ganhos de capital e, em seguida, leva metade desse valor para entrada na linha 127 da sua declaração de imposto federal.
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As opiniões expressadas neste site destinam-se a fornecer informações financeiras generalizadas destinadas a educar um amplo segmento do público; Ele não oferece conselhos personalizados de impostos, investimentos, jurídicos ou outros negócios e profissionais. Antes de tomar qualquer ação, você sempre deve procurar a assistência de um profissional que conheça sua situação particular para obter conselhos sobre impostos, investimentos, leis ou qualquer outro assunto comercial e profissional que o afete e / ou sua empresa.
Imposto sobre o comércio forex no Canadá
Recentemente, escrevi uma série de duas partes explicando os fundamentos das ganhos de capital, bem como considerações especiais. Recebi várias questões de acompanhamento relacionadas à forma de relatar ganhos ou perdas para os ativos de capital denominados em moeda estrangeira e o que fazer quando os clientes ganham ou perdem após a conversão de moeda estrangeira.
Para começar, os canadenses devem reportar todos os rendimentos e ganhos de capital em moeda canadense, ou convertidos para o equivalente em dólares canadenses, para fins de relatórios de imposto de renda canadense. Vejamos as especificidades.
Moeda estrangeira.
Disposições diversas de moeda estrangeira, como a conversão de cheques estrangeiros-estrangeiros e estrangeiros de viajantes para dólares canadenses (ou outra moeda), devem ser reportadas como um ganho ou perda de capital. No caso de indivíduos, se os ganhos ou perdas de capital acumulados de tais bolsas durante o ano totalizem mais de US $ 200, eles devem ser reportados para fins de relatório de impostos no Cronograma 3 "Ganhos de Capital (ou Perdas) no Ano" para contribuintes individuais .
Capital social.
Para a propriedade de capital comprada e alienada em moeda estrangeira, a base de custo ajustado (ACB) e o produto da disposição devem ser rastreados e convertidos em dólares canadenses para fins de relatórios fiscais. Qualquer componente cambial associado à disposição do ativo será vinculado à transação e refletido no ganho ou perda de capital reportado.
Nota: usamos taxas de câmbio hipotéticas aqui.
Em 5 de junho de 2017, o Sr. A converte R $ 100.100 para US $ 77.000 USD ($ 1 USD = $ 1.30 CAD). Três dias depois, em 8 de junho, a compra do Sr. A de US $ 77.000 em ações da Apple está resolvida. A taxa de câmbio CAD-USD também é de US $ 1,30 em 8 de junho. Observe que a CRA usa a data de liquidação, e não a data da transação, para fins de relatórios fiscais.
Um amigo do Sr. A decide vender seu condomínio na Flórida. Dado o anterior inverno canadense desagradável, o Sr. A quer comprá-lo. O Sr. A decide vender suas ações da Apple para financiar a compra e recebe US $ 93.000 no produto em 2 de julho. A taxa de câmbio CAD-USD é de US $ 1,28. Uma semana depois, no dia 9 de julho, o Sr. A encerra a compra de seu novo condomínio por US $ 93.000. A taxa de câmbio CAD-USD nesse dia é de US $ 1,30.
Infelizmente, o Sr. A não usou seu condomínio tanto quanto antecipou. Felizmente, seu ex colega quer comprá-lo. Eles concordam com um preço de venda de US $ 100.000 e a venda encerra em 22 de dezembro. A taxa CAD-USD nesse dia é de US $ 1,32. Em 29 de dezembro, o Sr. A converte o condomínio para o CAD, quando a taxa é de US $ 1.325 e ele apresenta um cheque por CA $ 132.500 para investir em sua conta não registrada.
Quais ganhas de capital o Sr. A deve informar sobre as transações acima mencionadas, e quando?
O Sr. A terá que relatar o ganho de capital associado à disposição de suas ações da Apple. O ganho de capital para fins fiscais canadenses seria o seguinte:
CA $ 119.040 (US $ 93.000 * 1.28) menos CA $ 100.100 (US $ 77.000 * 1.30) = CA $ 18.940.
O Sr. A terá que relatar o ganho de capital associado à disposição do condomínio (assumindo que ele não está usando sua isenção de residência principal). O ganho de capital para fins fiscais canadenses seria:
CA $ 132.000 (US $ 100.000 * 1.32) menos R $ 120.900 (US $ 93.000 * 1.30) = CA $ 11.100.
Enquanto o Sr. A também terá que denunciar a disposição do condomínio em uma declaração de imposto nos EUA, e o correspondente crédito de imposto estrangeiro será reportado em sua declaração de imposto canadense, ignoraremos isso para os propósitos deste artigo.
E quanto aos US $ 100.000?
O Sr. A também pode reportar um ganho de capital relativo aos R $ 132.500 que recebeu após a conversão de US $ 100.000 em 2019. Veja como.
Primeiro, temos que determinar o ACB dos US $ 100.000. Sr. A moeda monetária acumulada das seguintes transações:
5 de junho de 2017: US $ 77.000 a 1.30 = CA $ 100.100 2 de julho de 2017: US $ 16.000 (US $ 93.000 menos US $ 77.000) em 1.28 = CA $ 20.480 22 de dezembro de 2019: US $ 7.000 (US $ 100.000 menos US $ 93.000) em 1.32 = CA $ 9.240 .
Das três transações acima, os US $ 100.000 do Sr. A têm uma ACB de CA $ 129.820.
Como devo denunciar minha receita de negociação on-line?
Se você estiver negociando on-line e observando o mercado todos os dias, faz parte de um número crescente de canadenses que estão gerenciando suas próprias carteiras de investimentos. Se investir está começando a se tornar mais lucrativo do que seu show em tempo integral, você pode optar por trabalhar em casa e transformá-lo em sua nova ocupação. Se este for o caso, as coisas podem ficar confusas quando o tempo de imposto rola. Você pode estar se perguntando se você deveria estar reportando suas transações de títulos como renda de negócios, em vez de ganhos ou perdas de capital? Se você derrubar essa estrada, você também pode estar pesando sobre o quão provável é que o método de denúncia que você escolher possa ser desafiado pela Agência de Receita do Canadá (CRA).
Seja qual for o método que você escolher terá um grande impacto em seus impostos. Veja como funcionam esses dois métodos:
Se você decidir divulgar seus lucros como ganhos de capital, eles são apenas 50% tributáveis.
Se você denunciá-los como renda comercial, eles são totalmente tributáveis. Se você incorrer em perdas, o tratamento tributário não é tão vantajoso, pois você só pode reivindicar perdas de capital com ganhos de capital. As perdas de negócios, por outro lado, são totalmente dedutíveis contra outras fontes de renda. Os lucros das empresas são pensionáveis para fins de CPP, o que significa que eles podem estar sujeitos a contribuições do CPP à taxa de autônomo de 9,9%.
Geralmente, se você estiver comprando títulos como um investimento, você deve denunciar as transações em uma conta de capital. Por outro lado, se você está comprando e vendendo apenas com o objetivo de obter lucros, e você se comporta de forma semelhante a um comerciante ou negociante em valores mobiliários, suas transações devem ser relatadas como receita de negócios. Por exemplo, os comerciantes do dia, que fazem todas as transações comerciais no mesmo dia, devem relatar as transações como receita comercial.
Como decidir? Determine seu padrão de negociação.
Os fatores que determinam um padrão de negociação incluem a freqüência de suas transações, a duração das suas participações, seus conhecimentos e experiência no mercado de ações, e o tempo gasto na atividade. O tipo de títulos que você compra também é importante. Digamos que você se concentre principalmente em ações de blue chip. Estes são capazes de produzir dividendos, e isso indicaria que você os está comprando como um investimento. Se você estiver mais em ações de moeda de um centavo, essas são normalmente compradas em especificações, então essas transações provavelmente seriam consideradas como renda comercial. Uma lista completa de fatores pode ser encontrada no boletim de interpretação da CRA IT-479R em títulos.
Um ou mais desses fatores por conta própria não determinará necessariamente como você deve relatar sua receita de negociação. Por exemplo, o fato de você ter um alto volume de negócios não significará que você esteja no negócio se sua intenção de longo prazo for construir um portfólio sólido. Por outro lado, uma única transação poderia ser considerada uma aventura na natureza do comércio e, portanto, na renda do negócio, especialmente se fosse puramente especulativo e feito na esperança de um lucro rápido. Coletivamente, no entanto, eles revelariam um padrão de atividade consistente com uma intenção de investimento ou negociação.
Quão provável é que o meu método de relatório seja desafiado?
Uma pesquisa informal do Tribunal Tributário do Canadá analisou casos após o ano de 2000 e descobriu 10 casos que tiveram transações de segurança em disputa. Oito deles envolveram contribuintes que haviam sido desafiados pela ARC quando reivindicaram suas perdas como perdas comerciais. Por outro lado, um dos casos envolveu um contribuinte que não havia relatado as transações de acordo com qualquer método, e o CRA avaliou as transações como renda comercial, sem dar muito benefício da dúvida.
Então, se olharmos o número de vezes que uma questão é revista pelo Tribunal Fiscal como um reflexo de como o CRA avalia o rendimento de negociação, parece reivindicar perdas de transações de títulos como perdas de negócios atrai mais atenção do que reportar lucros como ganhos de capital. Mas isso não é uma garantia, e a CRA pode mudar seu foco a qualquer momento.
Se, acima de tudo, você está apenas procurando paz de espírito quando denuncia seu lucro comercial, uma eleição especial está disponível. Você pode usar isso para garantir que a disposição de todos os títulos canadenses (mas não estrangeiros) seja tratada como ganhos ou perdas de capital. Para fazer esta eleição, rastreie e preencha o Formulário T123 Eleição sobre alienação de títulos canadenses. Há uma chance! Depois de fazer esta eleição, você não pode alterá-lo mais tarde, então você está tomando uma decisão vitalícia. Esta eleição não está disponível para negociações ou negociantes em valores mobiliários e, nesse contexto, será alguém que participe da promoção ou subscrição de valores mobiliários, ou de alguém que se mantenha ao público como negociante de valores mobiliários.
O que mais devo saber antes de decidir?
Ao dar uma olhada em suas negociações, lembre-se de que a CRA sempre considera o ganho ou a perda na venda de vendas curtas como renda comercial, a menos que você tenha efetuado a transação para proteger sua posição em relação a ações idênticas detidas em conta de capital. O CRA também começou a auditar as contas de poupança livre de impostos (CELI) que eles pensam que poderiam ser usadas como abrigos para transações comerciais. Quando eles estão convencidos de que a conta é usada para gerar renda comercial, eles avaliarão o imposto sobre a instituição financeira à qual a conta está registrada. Isso não é um problema com os REERs, uma vez que qualquer receita gerada nesse plano é tributada na retirada, independentemente de ser uma renda comercial ou de investimento.
A negociação on-line é uma ótima maneira de construir seu portfólio de investimentos e gerar alguma renda extra, basta lembrar que qualquer coisa que você ganha (ou perca) em um ano precisa ser relatada, então explore suas opções e veja qual método funciona melhor para você.
Tem mais dúvidas sobre a declaração do seu rendimento de negociação on-line no seu retorno? Entre e converse com um Especialista em impostos em um escritório perto de você. Pronto para arquivo? Faça você mesmo com o nosso software on-line gratuito.
Como calcular ganhos de capital quando Day Trading no Canadá.
Quando você compra uma garantia e a vende com lucro, você percebe um ganho de capital. Para o canadense médio, o ganho de capital tributável é determinado pela multiplicação do valor do ganho de capital com a taxa de inclusão do ano; Atualmente, a taxa é de 50%.
Os comerciantes do dia ganham a vida comprando e vendendo ações, e porque é o trabalho deles, a tributação de ganhos de capital pode não ser aplicada.
Definindo Day Trading.
A negociação diária refere-se à prática de transferir rapidamente os títulos, geralmente no mesmo dia, para lucrar com pequenas flutuações de preços.
Essas ações altamente liquidas são definidas pela Organização Reguladora do Indústria de Investimentos do Canadá como títulos que comercializam mais de 100 vezes ao dia com um valor comercial de US $ 1 milhão.
Um comerciante do dia é uma pessoa que ganha a vida comprando, vendendo e gerenciando essas transações. Uma pessoa que trabalha no setor de investimentos e que realiza movimentos de investimento freqüentes a curto prazo, como um corretor de ações, por exemplo, também pode ser considerada um comerciante do dia.
A Agência de Receita do Canadá examina vários fatores para definir profissionais de investimentos para fins de tributação. Se um contribuinte estiver usando o dia de negociação como forma de ganhar ou substancialmente suplementar sua renda, ele não é elegível para reivindicar ganhos de capital e sua taxa de imposto vantajosa sobre esses ganhos de investimento.
Definindo Empresas de Investimento.
O CRA examina vários fatores a considerar se um contribuinte estiver no negócio de comprar e vender títulos. Um investidor profissional terá muitas transações de compra e venda, sendo a propriedade de valores mobiliários de curta duração.
Conhecimento e experiência com mercados de valores mobiliários e transações e tempo gasto na análise de mercados e investimentos também identificam aqueles que se dedicam ao investimento como empresa. As compras geralmente são financiadas com margens ou outras dívidas, e as ações compradas geralmente ganham nem pagam dividendos.
Cada transação de valores mobiliários gera um formulário T5008, que identifica o comprador por nome e número de seguro social, de modo que o CRA possui uma trilha fácil para combinar compras com declarações fiscais.
Os investidores reportam o rendimento através da sua declaração de imposto federal e ganhos de capital através do Anexo 3. O tamanho dos ganhos de capital reivindicados também pode influenciar a determinação que o contribuinte investe como empresa.
Investidores não profissionais.
O investidor canadense médio geralmente não transfere os títulos rapidamente e, com a crescente popularidade dos planos de poupança de aposentadoria registrados e das contas de poupança isentas de impostos, a opção de ganhos de capital é menor. O dinheiro em RRSP e CELI cresce sem impostos, então quando a tributação ocorre, é como receita no momento da retirada de RRSPs.
Os CELI são comprados com dólares após impostos, sem qualquer tributação após a retirada. Não há restrições sobre os contribuintes que utilizam técnicas de negociação diária para investimentos, e os lucros realizados podem ser declarados e tributados como ganhos de capital.
Esse investidor terá outra fonte de renda, provavelmente fora do setor de investimentos, e a proporção de ações altamente liquidas em sua carteira provavelmente será baixa.
Reivindicando ganhos de capital.
Quando os lucros do dia da negociação se qualificam como ganhos de capital, o valor resultante é relatado anualmente com sua declaração de imposto de renda.
& # 8220; Ao declarar ganhos de capital a partir de qualquer disposição de propriedades de capital, você denuncia esses ganhos usando o Schedule 3, que também cobre outras fontes de renda que podem não se aplicar a você, & # 8221; diz Brent Allen, diretor regional, planejador financeiro certificado e consultor de gerenciamento financeiro do Investors Group em Londres, Ontário.
O Anexo 3 totaliza todas as fontes de renda elegíveis para ganhos e ganhos de capital e, em seguida, leva metade desse valor para entrada na linha 127 da sua declaração de imposto federal.
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